Esta historia fue publicada originalmente por Sam Freeman y Medill Illinois News Bureau para Minnesota Reformer, en su versión en inglés y traducida al español. Fotografía: Sam Freeman/Medill Illinois News Bureau
Por Sam Freeman
Springfield, Illinois.— Por primera vez en cinco años, ciertas formas de condonación de préstamos estudiantiles estarán sujetas a impuestos tras un cambio en la política fiscal federal este año.
Esto ocurre después de que una disposición de la Ley del Plan de Rescate Estadounidense expirara el 31 de diciembre. Dicha medida, promulgada en 2021 por el expresidente Joe Biden, excluyó temporalmente la deuda por préstamos estudiantiles de los impuestos federales sobre la renta.
Y estas implicaciones fiscales podrían extenderse también a los impuestos estatales de Illinois a menos que los legisladores actúen.
La ley “One Big Beautiful Bill” del presidente Donald Trump, promulgada el verano pasado, no hizo permanente la disposición de condonación de impuestos sobre préstamos estudiantiles. Como resultado, los préstamos estudiantiles que se cancelen o condonen parcialmente a partir de 2026 tendrán que pagar impuestos sobre esos montos condonados, según los defensores. Estos impuestos podrían ascender a hasta $10,000, dependiendo de los ingresos del prestatario.
Esto incluye la condonación relacionada con planes de pago basados en los ingresos; algunas condonaciones por cierre de escuelas —donde se elimina el 100% de la obligación de un préstamo estudiantil si una escuela cierra— y acuerdos privados. Mientras tanto, algunas formas de condonación de préstamos siguen exentas de impuestos, como la condonación de préstamos por servicio público, la condonación de préstamos para maestros y los programas de condonación por fallecimiento o discapacidad.
Según un informe de Protect Borrowers, una organización sin fines de lucro dedicada a eliminar la carga de la deuda estudiantil, dos tercios de las personas que reciben la condonación de préstamos bajo planes de pago basados en los ingresos ganan menos de $50,000 al año y tienen menos de $1,000 en ahorros.
“Una bomba fiscal para personas con esa cantidad de activos e ingresos podría ser realmente devastadora desde el punto de vista financiero”, declaró Jennifer Zhang, investigadora de Protect Borrowers.
Un grupo de demócratas del Congreso, incluida la senadora Tammy Duckworth, envió una carta al secretario del Tesoro y comisionado interino del IRS, Scott Bessent, el 9 de noviembre, calificando la restitución de impuestos como un “desastre financiero para la clase trabajadora estadounidense”.
Illinois también gravará la condonación de préstamos.
Además de los impuestos federales, algunos prestatarios también se enfrentarán a un aumento de impuestos similar a nivel estatal. Illinois es uno de los 20 estados cuyos códigos tributarios se ajustan automáticamente al cambio federal. Esto significa que, a menos que los legisladores de Illinois desvinculen la disposición de conformidad antes del vencimiento de impuestos del próximo año, los montos de condonación de préstamos estudiantiles también serán gravados por el estado.
“Sin duda, apoyaría la desvinculación”, declaró el senador Mike Halpin, demócrata por Rock Island, aunque actualmente no es un tema que haya llegado a la legislatura estatal de Illinois.
Los legisladores aprobaron un proyecto de ley en su sesión de veto de otoño para desvincular el código tributario estatal y federal en lo que respecta a ciertos impuestos corporativos con el fin de evitar un déficit presupuestario para el próximo año. Sin embargo, no abordó el tema de los préstamos estudiantiles.
Se espera que este año entren en vigor otros desafíos relacionados con la condonación de préstamos estudiantiles:
La condonación de préstamos estudiantiles bajo el plan de Biden “Ahorro para una Educación Valiosa” (SAVE, por sus siglas en inglés) ha estado bloqueada durante más de un año después de que algunos estados liderados por republicanos presentaran recursos legales, alegando la ilegalidad del programa. Como resultado, 7 millones de prestatarios se han visto atrapados en un período de gracia, que no cuenta para la condonación de préstamos bajo los planes de pago basados en los ingresos ni para la disposición de condonación de préstamos por servicio público.
El plan SAVE es un plan de pago basado en los ingresos para préstamos estudiantiles federales, creado para reducir los pagos mensuales, limitar los intereses de los pagos inflados y acelerar la condonación de préstamos.
Si se aprueba un acuerdo de conciliación propuesto entre el Departamento de Educación de EE. UU. y el estado de Misuri, el plan SAVE finalizará por completo. Esto requeriría que los prestatarios cambiaran a otro plan, como un plan de pago basado en los ingresos, para calificar para la condonación del préstamo. Este cambio no debería resultar en la pérdida del crédito por condonación del préstamo.
El pago basado en los ingresos es actualmente el único plan de pago de préstamos estudiantiles que se mantiene gracias a la Ley One Big Beautiful. La ley de Trump eliminó el requisito de dificultades financieras parciales del pago basado en los ingresos, lo que facilita la inscripción de prestatarios con ingresos más altos.
El pago basado en los ingresos es un plan federal de préstamos estudiantiles que limita los pagos mensuales a un porcentaje de los ingresos discrecionales del prestatario. Su objetivo es beneficiar a los prestatarios con un alto nivel de deuda en relación con sus ingresos.
La demanda de SAVE también suspendió la condonación de préstamos estudiantiles bajo el plan de Pago Contingente a los Ingresos (ICR) y el plan de Pago Según sus Ingresos (PAYE). El Departamento de Educación acordó reanudar la tramitación de préstamos estudiantiles que habían alcanzado sus umbrales de elegibilidad de 25 o 20 años, tras una impugnación judicial.
Si bien se espera que la condonación de préstamos bajo ICR y PAYE se reanude en febrero, estos planes se eliminarán gradualmente según la ley de Trump para julio de 2028. Al igual que con SAVE, los prestatarios inscritos en ICR y PAYE deberán cambiar a un plan de pago basado en los ingresos o a un nuevo Plan de Asistencia para el Pago (RAP), que se espera que se lance a finales de este año.
El RAP incluye pagos más bajos para algunos prestatarios, un subsidio de intereses que evitará que los préstamos se disparen con el tiempo y un plazo de pago de 30 años antes de que un prestatario pueda calificar para la condonación de préstamos estudiantiles. Este plazo de pago es más largo que las opciones actuales de IDR.
“Cuando las personas tienen tantas dificultades financieras constantes, no ahorran. Es posible que nunca compren una casa. Es posible que nunca tengan hijos”, dijo Zhang. “Es posible que nunca alcancen estos objetivos financieros”.
El RAP también exigirá pagos mensuales más altos para los prestatarios con ingresos más bajos.
Finalmente, los prestatarios con préstamos federales Parent PLUS, que generalmente se limitan al plan ICR, también podrían enfrentar cambios en sus opciones de pago.
“Quienes tengan preguntas sobre sus préstamos deben llamar a nuestra Línea de Ayuda para Préstamos Estudiantiles, 1-800-455-2456, que puede dirigir a los prestatarios estudiantiles con dificultades a recursos gratuitos sobre opciones de pago e información para evitar el incumplimiento”, declaró el Fiscal General de Illinois, Kwame Raoul, en un comunicado.
Los prestatarios también pueden usar el simulador de préstamos del sitio web de Ayuda Federal para Estudiantes para calcular los pagos mensuales, evaluar la elegibilidad para el plan de pago y elegir el que mejor se adapte a sus necesidades.
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